この記事では暗号資産詐欺の相談先6つを解説して、できることとできないことで整理しました。

弁護士に依頼する方法と、無料で相談できる方法もまとめています。

暗号資産詐欺の相談先は6つ、お金を取り戻す手続きができるのは銀行と弁護士

暗号資産詐欺にあったときの相談先は6つあり、それぞれ役割が違います。
まずは全体を表で見てください。

※電話番号と受付時間は、このあと窓口ごとに紹介します。

ぼー

じゃあ、警察に相談してもお金は戻らないってこと…？

緑茶好き

犯人が捕まれば、お金を取り戻せる見込みが出てくる。被害届は口座を止めたり犯人を追ったりする材料になるんだ。

暗号資産詐欺の相談先は、そのときの状況下で選ぶ

被害を訴える最初の相談先は、今どんな状況にいるかで変わります。
自分に近いものを選んでください。

• まだ払っていない・迷っている
  → 188か、金融庁の相談ダイヤル
• もう払ってしまった
  → 警察の#9110（銀行振込なら、先に振込先の銀行）
• 送金に国内の取引所を使った
  → 取引所のサポートにも報告
• 弁護士に頼むか迷っている
  → 法テラス

188とは、近くの消費生活センターにつながる電話番号です。相手が業者を名乗っているときや、何から手をつければばいいか分からないときに使います。

ぼー

まだ騙されてなく1円も払っていないのに、電話していいのかな…

緑茶好き

払う前の相談こそ大事だ。
払う前に止められれば、被害は0円で済むぞ。

払ったあとの電話の順番と、電話の前に残す証拠は、次の記事にまとめています。
→暗号資産詐欺にあったら最初にやるべき行動とやってはいけないNG行動

警察の#9110は、被害届を出すための相談窓口

#9110とは、緊急ではない相談を受け付ける警察の電話番号です。全国どこからかけても、地元の警察の相談窓口につながります。

多くの地域で平日の日中だけ受付しています。
夜間や休日は、警察庁のサイバー事案に関する相談窓口から地元の警察を探してください。

#9110の電話口で聞かれること

電話の最初に聞かれるのは、次の4つです。

1. いつ、何回お金を送ったか？
2. 全部でいくら払ったか？
3. 暗号資産・銀行振込・カードのどれで払ったか？
4. 相手の名前やアカウントID、サイトのURL

すぐに答えられなくても大丈夫です。
取引所の送金履歴や銀行の振込明細を見ながら答えましょう。

被害届を断られたら「被害届を出したい」とはっきり伝える

警察で「まずは相談として受け付けます」と言われることがあります。相談のままで終わると、捜査は始まりません。

警察には被害の届け出を受け取る決まりがあります。
犯罪捜査規範という、警察が守るルールの第61条。

まほこ

「被害届を出したいです」と、はっきりと伝えましょう。

緑茶好き

証拠と時系列のメモを持っていくと、話が進みやすくなるぞ。

金融庁の相談ダイヤルは投資詐欺の専門窓口

金融庁には「投資詐欺に関する相談ダイヤル」があります。2024年6月にできた、投資詐欺の専門の窓口です。

SNSやマッチングアプリで知り合った人に、投資を勧められた人のためのダイヤルです。有名人を名乗る広告などから詐欺にあった人も相談できます。

相談ダイヤルは、あなたのお金を取り戻す窓口ではありません。しかし寄せられた情報は、金融庁が無登録の業者に対応するための貴重な材料になります。

まほこ

暗号資産取引を勧めてきた業者が、金融庁に登録しているかを１度確認してみましょう。

日本で暗号資産の売買サービスをするには、金融庁への登録が必要。金融庁に登録していない業者が営業するのは法律違反です。

金融庁のホームページには、登録している業者の一覧が載っています。警告を受けた無登録の業者の名前も公開されています。

勧められたサイトの名前が登録業者の一覧になければ、詐欺を疑いましょう。
→金融庁：暗号資産・電子決済手段関係（登録業者一覧・無登録業者一覧）

送金で使った取引所には詐欺にあったことを報告

国内取引所から暗号資産を送った人は、その取引所のサポートにも連絡しましょう。

ぼー

伝えるのは送金先アドレスとトランザクションID。

送金先アドレスとは、相手に「ここに送って」と指定された送り先のこと。トランザクションIDとは、送金1回ごとに付く番号のことです。

送金先アドレスとトランザクションIDは、取引所アプリの送金履歴の詳細画面に載っています。

緑茶好き

取引所の対応に納得できないときは、日本暗号資産等取引業協会に相談してくれ。

日本暗号資産等取引業協会とは、国内の取引所が加盟している業界団体です。加盟している取引所への苦情を、ホームページの問い合わせ窓口で受け付けています。

暗号資産詐欺にあった場合の弁護士に依頼する基準

弁護士は裁判で、お金を取り戻す手続きを進められます。
結構な費用がかかるので、依頼すると損する場合もあります。

弁護士に依頼したほうがいい場合の基準

弁護士に依頼する価値あるのは、次のような場合です。

• 振込先の口座名義など、相手につながる情報がある
• 送金先が国内の取引所の口座だと分かっている
• 被害額が大きく、弁護士費用を払ってもお金が残る見込みがある

相手が誰か分からないと、交渉も裁判もできません。海外の業者で手がかりがない場合は、費用だけかかって終わることが多いです。

かかった費用のほうが、取り戻したお金より多くなることを「費用倒れ」といいます。

弁護士に依頼する前に弁護士に聞く3つの質問

以下の３つの項目を、依頼する前に弁護士に聞いてください。

1. 取り戻せる見込みは、どれくらいありますか？
2. 着手金・成功報酬・実費を合わせて、いくらかかりますか？
3. 取り戻せなかったときは、いくら払うことになりますか？

弁護士に払う費用

・着手金：結果に関係なく最初に払う費用
・成功報酬：取り戻せた金額に応じて払う費用
・実費：郵送料や裁判所に納める費用

誠実な弁護士は、取り返せる見込みが低ければ、依頼を断ってきます。

「必ず取り戻せます」と言い切る事務所や業者は、詐欺師の可能性が高いので避けましょう。

法テラスは条件に合えば30分の相談が3回まで無料

法テラスとは、国がつくった法律相談の案内窓口です。
収入と預貯金が一定以下なら、弁護士に無料で相談できます。

無料になる目安は次のとおり。

※東京23区や大阪市などの都会に住む人は、月収の基準が高くなります（1人なら20万200円以下）。

相談は1回30分で、同じ問題なら3回まで無料。
条件を満たせば弁護士の費用を立て替えてもらい、分割で返すこともできます。

ぼー

月収が基準より多かったら、もう相談できないの？

まほこ

無料の相談が使えないだけで、問い合わせはできます。
法テラスに電話すれば、地域の弁護士会などの相談窓口を教えてもらえますよ。

暗号資産詐欺の相談でよくある質問

相談するのにお金はかかりますか？

#9110・188・金融庁の相談ダイヤルは、相談料がかかりません。かかるのは通話料だけです。

0570で始まる番号は、スマホのかけ放題のプランでも通話料がかかることがあります。金融庁の相談ダイヤルなら、ウェブからも相談できます。

何箇所にも相談したほうがいいですか？

全部に電話する必要はありません。

払ったなら#9110、払う前なら188か金融庁の相談ダイヤルから始めましょう。次に何をすればいいかは、最初の窓口で教えてもらえます。

相手が海外にいても、相談する意味はありますか？

意味はあります。

お金を取り戻すのが難しくても、あなたの情報が他の被害とつながることがあります。同じ送金先や手口の情報が集まると、口座の凍結や犯人の逮捕につながります。

騙されたことが辛くて、誰にも話せません

詐欺は騙された側が、恥ずかしさで声を上げにくい犯罪です。気持ちはわかりますが、勇気をだして相談しましょう。悪いのは騙した犯人です。

法テラスには犯罪の被害にあった方向けの「犯罪被害者支援ダイヤル」があります。電話は0120-079714にかけると、支援を案内してもらえますよ。

暗号資産詐欺の相談先は、支払ってしまったなら#9110、支払う前なら188か金融庁

最後に、この記事の要点をまとめます。9110

• お金を取り戻す手続きを進められるのは、振込先の銀行と弁護士だけ
• 払ってしまったら、今日中に#9110へ電話する
• 払う前なら、188か金融庁の相談ダイヤル（0570-050588）へ
• 相談ぐらいにしかのってもらえないなら、「被害届を出したい」とはっきり伝える
• 弁護士に依頼する前に、かかる費用の総額と騙された額を取り戻せる見込みを聞く
• お金に余裕がなければ、法テラス（0570-078374）で無料相談
• 「必ず取り戻せます」という業者や事務所は避ける

窓口の詳しい情報は、金融庁の相談ダイヤルと法テラスの無料法律相談のページで確認できます。
よくある詐欺の手口は、暗号資産詐欺の手口と見分け方で解説しています。

詐欺に合ったときに、真っ先に気になるのは「間違って送った暗号資産は戻るのか」ということ。

でもここで焦って行動しないでください。

この記事では詐欺に気づいたときに、すぐにやることを順番に解説します。残す証拠、相談先、やってはいけない行動をまとめました。

暗号資産で誤送金した分を取り戻すのは難しいですが、一部の資産は戻る可能性はあります。

これ以上被害を広げないために、証拠を残してまずは今日中に#9110へ電話しましょう

暗号資産詐欺に遭ったら、最初にやる3つのこと

詐欺に気づいたときに、頭が真っ白になるのはわかります。
まずはこの3つだけ覚えてください。

1. 返金を誘いに、手数料を求めてくるが絶対に払わない
2. 相手をブロックする前に、証拠を残す
3. 今日中に#9110へ電話する

ぼー

でも「手数料を払わないと出金できない」って言われてるんだけど…

緑茶好き

絶対に払ってはダメだ。手数料は、出金する残高から差し引かれるんだ。

詐欺相手のブロックすると、トーク画面が見られなくなることがあるので、まずはスクショなどでやりとりの証拠を残しましょう。

まだ詐欺かどうかわからないかたは、次の3つを確認してください。1つでも当てはまれば、詐欺として動いたほうが安全です。

暗号資産詐欺の証拠は、相手をブロックする前に4つ残せ

残す証拠は次の4つです。

1. 詐欺業者とのやり取りの記録
2. 送金の記録
3. 相手のサイトやアプリの情報
4. 時系列のメモ

やり取りの記録は、トーク画面を最初から最後までスクリーンショット

LINE・X・Instagram・マッチングアプリなどのトーク画面を、スクショで残します。

まほこ

最初のあいさつから最後のメッセージまで、全部撮ってください。

特に大切なのは

相手の表示名は、あとから自由に変えられます。
相手を探す手がかりになるのは、アカウントIDや電話番号です。

送金記録は、支払った方法で変わる

暗号資産で送った2つの英数字を控えます。

どちらも、取引所アプリの「送金履歴」や「出金履歴」の詳細画面に載っています。

まほこ

長い英数字なので、手で書き写さずにコピーして保存しましょう。

銀行振込やクレジットカードで払った場合の控えるべきものと一緒に表にまとめました。

送金先アドレスとトランザクションIDがあれば、警察はお金の流れを辿れます。

相手のサイトやアプリの画面とURLを記録

偽の投資サイトは、ある日突然消えます。見られるうちに、すべて撮影しておきましょう。

時系列のメモは、いつ・いくら送ったかを1行ずつ書く

相談窓口では最初に必ず経緯を聞かれます。

ぼー

いつ、いくら送ったかなんて、もう覚えてないよ…

緑茶好き

覚えていなくても大丈夫だ。
日付と金額は取引所アプリの送金履歴や銀行の振込明細に残っている。

時系列の書き方の例

5月10日　Instagramで「田中」と名乗る人からDMが届く
5月14日　LINEの投資グループに招待される
5月20日　投資サイトに登録し、ビットコイン10万円分を送金
6月3日　追加で30万円分を送金
6月15日　出金を申請すると「保証金20万円が必要」と言われる
被害額の合計：40万円

最後に被害額の合計を書いておくと、すぐ本題に入れますので、スムーズに事が運びます。

スマホが壊れたり誤って消したりすると取り戻せないので、集めたスクショとメモは、GoogleドライブやiCloudにも保存しましょう。

暗号資産詐欺の相談先は#9110、銀行振込なら銀行へ電話

最初に電話する先は、支払い方法で変わります。
自分に当てはまるものを下記の表で確認してください。

どの支払い方法でも、最後は#9110に相談します。
何から手をつければいいか分からないときは、188も手段の一つです。

ぼー

被害は5万円くらいだし、警察に電話するほどじゃないかな…

緑茶好き

金額の大小は関係ない！
詐欺グループは大勢の人から少しずつお金を集めている。ぼーの情報が、他の被害とつながり捜査が進むこともあるんだ。

警察相談専用電話の#9110では、被害届の相談ができる

ぼー

#9110とは緊急ではない相談を受け付ける警察の電話番号なんだ

まほこ

全国どこから電話をかけても、地元の警察の相談窓口につながるのよね

詐欺の被害届を出したいときも、まず#9110で相談できます。警察署へは、集めた証拠と時系列メモを持っていきましょう。

受付は、多くの地域で平日の日中だけです。
夜間や休日は、警察庁のサイバー事案に関する相談窓口から、各都道府県警察の相談先を探せます。

緑茶好き

相手に脅されているなど、身の危険があるときは110番に電話してくれ！

何をすればいいかわからないときは、消費者ホットラインの188に相談

まほこ

188とは、近くの消費生活センターにつながる電話番号です。「いやや（188）」と覚えておきましょう。

相手が業者を名乗っている場合や、次に何をすればいいかわからないときに使用します。相談員が、あなたの状況に合わせた対処のしかたを教えてくれます。

銀行振込をしたなら振込先の銀行にすぐ電話

銀行に詐欺の被害を伝えると、振込先の口座を止めてもらえることがあります。口座にお金が残っていれば、被害者に分けて返す仕組みがあるからです。

振り込め詐欺救済法という法律で決まっています。

しかし、犯人がお金を引き出してしまうと、お金は戻らなくなるので、早めの対処をしてください。

電話する先は振込に使った銀行か振込先の銀行です。振込明細を手元に置いてから電話しましょう。

※暗号資産で直接送った分は、「口座にお金が残っていれば、被害者に分けて返す仕組み」の対象外です。

クレジットカードで支払ったなら、カード会社に電話

カードの裏面に書いてある電話番号にかけ、詐欺に遭ったことを伝えると、支払いを止められるかどうか調べてもらえる場合があります。

電話の前に利用明細を手元に用意しておいてください。
カード会社への連絡が終わったら、#9110にも相談しましょう。

金融庁・法テラス・弁護士の使い分けは、暗号資産詐欺の相談先で解説しています。

暗号資産詐欺にあった後にやってはいけない4つのNG行動

詐欺の被害に遭った人は、何度でも狙われやすくなります。
これ以上詐欺師に狙われないように、4つのNG行動を学んでください。

「手数料を払えば出金できる」と言われても応じてはいけない

まほこ

手数料を払っても出金はできず、「保証金」「税金」「凍結解除の費用」などと呼び方を変えて何度も請求してきます。

「税金だから払って」と言われても、信じないでください。
暗号資産の税金は確定申告をして税務署に納めます。取引所や相手に払うものではありません。

「被害金を取り戻します」という業者を信じない

被害に遭った人のもとには、「お金を取り戻せます」という広告や連絡が届きます。

その多くは、着手金だけ取って何もしない二次詐欺です。

緑茶好き

弁護士ではない業者が、報酬をもらって返金の交渉をするのは法律で禁止されている

弁護士に相談したいときは、法テラス（0570-078374）に問い合わせましょう。法テラスは、国がつくった法律相談の案内窓口です。

収入や資産が一定以下なら、無料で弁護士に相談できます。

一人で返金の交渉を続けてはダメ

「返金するから待って」と言われて、やり取りを続けるのは危険です。相談が遅れるほど、詐欺師はお金を別の場所へ移していきます。

ぼー

「警察に言ったら、お金は二度と戻らない」って言われたんだけど…

緑茶好き

それは相談に行かせないための脅しだ。本物の取引所が、警察への相談を止めることはない。今日中に#9110へ電話するんだ。

アプリの退会やアカウントの削除はちょっと待って

腹が立って、アプリやアカウントを消したくなる気持ちは分かります。しかし削除すると、トーク画面などの証拠もまとめて消えます。

すべての相談が終わるまで、アプリやアカウントはそのまま残しておきましょう。

暗号資産詐欺についてのよくある質問

送ってしまったお金は返ってきますか？

払った方法によって変わります。

暗号資産での送金は、あとから取り消せないので、取り戻すのがとても難しいのが現実です。しかし犯人が捕まれば、お金を取り戻せる可能性はあります。

銀行振込で払った分は、口座にお金が残っていれば一部が戻る可能性があります。
銀行へ即座に電話して、被害を伝えましょう。

「必ず取り戻せます」と促してくる業者には要注意。まず間違いなく詐欺です。

詐欺で失ったお金は、確定申告で税金を減らせますか？

残念ながら税金は減らせません。
詐欺の被害は、雑損控除の対象外です。

雑損控除とは、災害や盗難で失った財産の分だけ税金を軽くする制度のことです。国税庁のタックスアンサーでも、詐欺は対象外と書かれています。

家族に知られずに相談できますか？

はい、できます。
#9110も188も、相談の内容を勝手に家族へ伝えることはありません。

しかし被害のあとは、二次詐欺の連絡が増えます。信頼できる人を1人だけ決めて、話しておくと安心です。

暗号資産詐欺に遭った場合に「今日やること」チェックリスト

• 追加の手数料などのお金は何と言われても払わない
• 銀行振込したなら、まず振込先の銀行に電話する
• 詐欺サイトのアプリをブロックする前に（やり取り・送金・サイト・時系列メモ）の証拠を残しておく
• 証拠はアイクラウドなど、スマホ以外の場所にもコピーする
• カードで払ったならカード会社に即座に電話
• 今日中に#9110へ電話
• 「必ず取り戻します」という業者は相手にしない

窓口の詳しい情報は、警察庁の相談窓口と消費者庁の消費者ホットラインで確認できます。

よくある詐欺の手口は、暗号資産詐欺の手口と見分け方で解説しています。

これから安全に取引したい方は、国内取引所の比較も参考にしてください。

この記事では、売った金額の5%を「買った金額」とみなせる5%ルールを解説します。

損する人・得する人の分かれ目や、記録を復元する5つの方法もご紹介。

まほこ

まずは記録の復元を試して、どうしても復元できない分だけ5%ルールを使いましょう。

取得価格がわからない暗号資産は、売却価格の5%で申告

取得価格とは、コインを買ったときの金額のことです。
買うときに払った手数料も含みます。

500万円で売ったコインなら、（500✕0.05）取得価格は25万円として計算します。残りの475万円は、まるごと利益扱い。実際はもっと高く買っていても、475万円に課税されます。

1. まず購入記録の復元を試す（方法は後半で解説します）
2. どうしても復元できない分だけ、5%ルールを使う
3. 実際の買値が売却価格の5%未満なら、5%ルールを選ぶ

利益があまり出てないときに5%ルールを使うと損

実際の買値が売却価格の5%より高い人は、5%ルールを使うと損します。

500万円で売ったコインを、実は300万円で買っていたとします。

課税される利益の差は、275万円。
税金はおよそ82万円も多くなります。

※税金82万円は所得税20%＋住民税10%の人で計算した目安です。

なるべく取得金額は記録しておいてほしいのですが、記録がなくても、あきらめるのはまだ早いです。
ほとんどのケースは、後半の5つの方法で復元できます。

実際の買値が売却価格の5%未満なら、5%ルールを使うほうが得

激安で買ったコインは、5%ルールを使うと税金が安くなります。過去に5万円で買った1BTCを、1,000万円で売ったとします。

実際の買値で計算すると、利益は995万円。しかし5%ルールなら取得価格は50万円になり、利益は950万円。課税される利益が45万円減り、税金はおよそ13万円安くなります。

※所得税20%＋住民税10%の人で計算した目安。

ぼー

激安でコインを買って利益が大幅にでた人は、売る前に両方を計算して税金に有利なほうを選んでください。

5%ルールを使う前に、取得価格を復元する5つの方法

復元の方法は5つあります。

国内取引が中心の人は、①だけでほぼ解決します。上から順に試してください。

① 国内取引所に「年間取引報告書」を再発行してもらう

年間取引報告書とは、1年分の売買をまとめた書類のことです。いつ・いくら買ったかが、すべて載っています。

国内の取引所は、2018年以降の取引についてこの書類を作っています。手元になければ、取引所に再発行を頼んでください。

緑茶好き

2017年以前の取引は、再発行できない場合があるぞ。

② 廃業した取引所の記録は、引き継ぎ先の取引所に問い合わせる

取引所が廃業しても、口座やデータは別の会社に引き継がれていることがあります。

引き継ぎ先の会社やお知らせページで、履歴を取り寄せられないか確認してください。

③ 海外取引所とウォレットの履歴は、ファイルに保存しておく

取引が多い人は、損益計算ツールが便利。履歴のファイルを取り込むと、取得価格の計算まで自動でやってくれます。

④ 銀行の振込履歴から、買った時期と金額を特定する

取引所にお金を振り込んだ記録は銀行に残っているので、振込の日付と金額を、当時のコインの価格と突き合わせて調べます。

いつ・いくら分、買ったかを特定できるので便利。

緑茶好き

国税庁FAQでも案内されている方法だ。

申告のあとで、もし正しい金額が分かったら申告をし直せるので、払いすぎた税金も取り戻せます。

⑤ 暗号資産どうしの交換で買ったコインは、交換した日の価格で計算する

ビットコインをアルトコインに交換した場合などの取得価格は、交換した日の価格が取得価格です。

詳しくは暗号資産どうしの交換でも税金はかかる？で解説しています。

分裂（ハードフォーク）で無料でもらったコインは、取得価格0円で計算します。

分裂（ハードフォーク）

暗号資産は、みんなで共有する取引の記録簿（ブロックチェーン）で動いています。

この記録簿のルールを大きく変えたい人たちと変えたくない人たちで意見が割れると、記録簿が2本に枝分かれして、別々のコインとして扱われます。これがハードフォーク（分裂）です。

有名な話では2017年のビットコインの分裂で、「ビットコインキャッシュ」という新しいコインが誕生しました。

分裂の時点でビットコインを持っていた人は、同じ数量の新コイン（ビットコインキャッシュ）も自動的にもらえました。何もしていないのに、ある日突然コインが貰えるイメージです。

まほこ

復元できた分は実際の買値で。どうしても分からない分だけ5%ルールを使います。復元できなかった理由もメモに残しておきましょう。

復元した取得価格は「総平均法」で計算

総平均法とは、1年分の平均の買値で利益を計算する方法のことです。1年間に買った金額の合計を、買った数量の合計で割ります。

届出をしていない人は、自動的に総平均法になります。年間取引報告書があれば計算は簡単で、国税庁が配っている計算書に数字を写すだけす。

買うたびに平均を出し直す「移動平均法」も選べます。「移動平均法」は税務署への届出が必要。

詳しくは国税庁の届出手続のページで確認してください。

暗号資産の5%ルールに対してのよくある質問

Q. 5%ルールを使うのに、届出や申請は必要ですか？

不要です。

確定申告書で売却価格の5%を取得価格として計算するだけです。復元できなかった経緯のメモは、説明を求められたときのために残しましょう。

Q. 一部のコインだけ記録がありません。全部5%で計算するのですか？

いいえ、分からない分だけ5%で計算します。記録がある分は、実際の買値で計算してください。

Q. 買ったときの手数料は取得価格に入りますか？

入ります。

取得価格は「買った金額＋買うときにかかった手数料」です。年間取引報告書の購入金額には、手数料が含まれているのが一般的です。

Q. 売った金額も分からない場合はどうすればいいですか？

売却代金を受け取った銀行口座の、入金履歴で確認してください。

それでも分からなければ、取引所が公表している当時の価格で確認します。この方法は国税庁FAQで案内されています。

暗号資産の取得価格がわからない時の参考リスト

• 取得価格が分からないコインは、売却価格の5%を取得価格にできる
• 安易に5%ルールを使うと、税金を払いすぎることがある
• まず年間取引報告書の再発行から、記録の復元を試す
• 復元できた分は実際の買値、どうしても買値が分からない分だけ5%ルール
• 実際の買値が売却価格の5%未満なら、5%ルールを使うほうが得
• 計算は総平均法。迷ったら税務署か税理士に相談

記録が消えていても、打つ手は残っています。
まず取引所への再発行依頼から始めてください。

申告書の書き方は暗号資産の確定申告ガイドで解説しています。

結論、「会社に連絡はいきません。」

会社に知られる経路は、制度の上ではひとつだけ。

まほこ

住民税の「特別徴収」という仕組みです。

特別徴収のことを知らないまま申告すると、6月の給与明細で経理に気づかれてしまいます。

この記事では、確定申告書 第二表で「自分で納付」を選ぶ3ステップを解説します。「自分で納付」を選んでも、会社経由で住民税を納めることになってしまう落とし穴も4つ紹介します。

この記事を読めば、正しく確定申告したうえで、会社に知られずにすむでしょう。

暗号資産の利益が会社にバレる経路は住民税だけ 第二表で防げます

暗号資産で利益がでたとき、住民税だけを会社から切り離して自分で払うことは可能です。確定申告書には、自分で払うための欄が用意されています。

会社員の住民税は、会社が毎月の給料から天引きしています。

緑茶好き

特別徴収というものだな。

暗号資産で利益が得た分も、同じように天引きされます。給料は変わっていないのに、天引き額だけが増えるので、会社に気づかれるという訳です。

申告書は第一表と第二表の2枚組。
その2枚目（第二表）に「住民税に関する事項」という欄があります。

住民税は自宅に届く納付書で自分で払います。

まほこ

普通徴収という支払い方法ですね。

住民税が増えると会社の給与天引きの際に気づかれます

住民税の額を計算するのは、会社ではなく市区町村です。
計算結果が会社に届くまでに、3つの段階があります。

1. 確定申告をすると、給与と暗号資産の所得が市区町村で合算されます
2. 市区町村は毎年5〜6月、税額を書いた通知書を会社に送ります。
   「特別徴収税額決定通知書」という書類です
3. 経理担当者が住民税の天引き額を設定します。

担当はあなたの収入が給与だけと想定しているので、住民税の税額が大きいと、ほかに収入があると気づかれます。

利益の10%に住民税はかかるので、金額パターンを表にしました。

• 利益20万円 → 住民税が年2万円増える → 天引きが毎月およそ1,600円増える
• 利益50万円 → 住民税が年5万円増える → 天引きが毎月およそ4,200円増える
• 利益100万円 → 住民税が年10万円増える → 天引きが毎月およそ8,300円増える

給料は去年と同じなのに、住民税の天引きだけが毎月数千円増えます。この額が多いほど、経理担当者は気づきやすくなります。

ぼー

住民税の10%は「所得割」の税率で、所得税は別にかかります。

増えた住民税が会社経由で徴収されることで気づかれますので、暗号資産の利益で増えた分の住民税を、会社を通さずに自分で払えば会社にはバレません。

ぼー

でも、マイナンバーで筒抜けになってるんじゃないの…？

緑茶好き

それは誤解だ。マイナンバー制度では、会社に個人の所得情報が通知されることはないぞ。

暗号資産の利益にかかる住民税を「自分で納付」する3ステップ

紙の申告書でも、スマホやパソコンの申告でもやり方は同じです。

1. 確定申告書 第二表の「住民税に関する事項」を開きます
   
2. 給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」という欄があるので、「自分で納付」を選びます
   
   ※何も選ばないと全額が特別徴収になるので注意
   
3. 6月ごろに自宅に住民税の納付書が届着ます。普通徴収は6月・8月・10月・翌1月の年4回払いか、一括払いをします。
   
   分割でも一括でも最終的に納める金額は変わりません。
   

「自分で納付」を選んだあと、本当に反映されたかどうかは通知書が自宅に届くまでわかりません。

まほこ

心配な方は市区町村の住民税担当課に電話してください。申告後の4月下旬〜5月上旬がタイミングです。

通知書の発送前に、「自分で納付を選びましたが、反映されていますか？」と聞くだけです。

確定申告そのものの手順は暗号資産の確定申告ガイドをご覧ください。

暗号資産の利益20万円以下でも、住民税の申告は必要です

20万円ルールに当てはまる人も、市区町村への住民税の申告は必要です。

まほこ

20万円ルールとは、給与以外の収入が年20万円以下なら確定申告をしなくてよいという特例です。

この特例は所得税だけの決まりで、住民税には適用されません。

住民税の申告書には、多くの自治体で徴収方法の選択欄があります。様式は自治体ごとに違いますので、窓口で聞いてください。

「給与以外の分の住民税は普通徴収にしたい」と伝えれば大丈夫です。

「自分で納付」を選んでも会社経由で住民税が支払われる4つのパターン

実は住民税の「自分で納付」を選んでも、会社経由で住民税が引かれてしまうケースがあるのです。

① バイトの掛け持ちの給与所得は「自分で納付」を選べません

この欄で選べるのは、給与・公的年金等「以外」の所得だけです。

バイトの掛け持ちなどの給与所得は「自分で納付」から除外されて、住民税は本業の特別徴収に合算されます。

暗号資産の利益は「自分で納付」が選べます。

② ふるさと納税をした年は、「自分で納付」を選んでも住民税は会社から天引き

副業などの給与以外の所得がある場合、住民税の申告時に「自分で納付(普通徴収)」を選ぶと、その分の住民税は会社を通さず、自宅に届く納付書で支払うことができます。

給与以外の所得分の住民税が控除によって相殺されると、自分宛ての納付書は届かず、残りの住民税はすべて給与からの天引き(特別徴収)で支払うことになります。

具体例で見てみましょう。

• 暗号資産の利益：10万円
• 暗号資産の利益にかかる住民税：約1万円（税率10%）
• その年のふるさと納税：5万円（住民税から引かれる控除は約4万8,000円）

ここで落とし穴になるのが、控除の引かれ方です。ふるさと納税の控除は「給与分から」「給与分以外から」と分けて引かれるのではなく、住民税全体からまとめて引かれます。

ぼー

この例では、給与所得以外の住民税1万円は、ふるさと納税の控除4万8000円の中で相殺される。

残り控除の3万8000円が給与分の住民税から引かれます。
なので納付書は届かず、住民税は全額が会社経由（給与天引き）で処理されてしまいます。

会社に届く住民税の通知には、ふるさと納税控除後の金額が反映されるため、「住民税が多いな」と気づかれるキッカケになるのです。

③ 選び忘れると、全額が会社経由になります

普通徴収などの徴収方法を何も選ばなければ、全額が特別徴収になります。

紙で申告する人は、第二表の記入漏れが多いです。徴収方法を選んでなければ、作成コーナーのスタッフは住民税の画面を初期設定のまま進めてしまいます。

まほこ

提出前に第二表の控えは、必ず見返してください。

④ 自治体によって住民税の徴収の運用方法が違うので電話で確認が必要

徴収方法を最終的に決めるのは市区町村です。

どんな場合に普通徴収を認めるかは、自治体ごとに差があるので、事前にで確認しておくことをオススメします。

暗号資産の利益にかかる住民税と会社バレのよくある質問

Q. 「自分で納付」を選んだのに、会社の通知に載っていました

まず市区町村の住民税担当課に連絡してください。
年度の途中でも、徴収方法の変更を相談できる場合があります。

Q. 損失しか出ていない年でも、暗号資産取引していることが会社に伝わりますか？

損失なら住民税は増えません。そもそも税額から推測される要素がありませんので、会社には伝わりません。

現行の制度では、暗号資産の損失を給与と相殺できません。
翌年に繰り越すこともできません。
※2028年に始まる見込みの分離課税では、3年間の繰越控除が導入される予定です。

Q. 住民税以外で会社にバレるルートはありますか？

制度の上での主なルートは住民税です。意外と多いのは実際自分から話してしまうケースです。

家族の扶養の手続きから伝わることもあります。年末調整に書いた内容と、実際の所得が食い違う場合にバレる可能性があります。

利益が出て嬉しくても自分の中だけにとどめておきましょう。

Q. 会社を辞めた・転職した年はどうなりますか？

退職すると給与天引きができなくなるので、残りの住民税は普通徴収に切り替わり、自宅に納付書が届きます。

転職した場合は、新しい会社の特別徴収に引き継がれるのが一般的です。

会社にバレずに暗号資産の利益にかかる税金を納めるチェックリスト

• 会社に知られる主な経路は住民税の特別徴収です。
  マイナンバーで所得が会社に通知されることはありません
  
• 確定申告書 第二表で「自分で納付」を選びます。
  
• 暗号資産の利益は「自分で納付」を選べますが、掛け持ちバイトの給与は選べません。
  
• 損失・大きな控除・ふるさと納税がある年は、「自分で納付」を選んでも会社経由になることがあります。事前に市区町村へ確認してください
  
• 申告後、4月下旬〜5月上旬に市区町村へ電話で確認します

徴収方法の選択は国税庁 確定申告書等作成コーナー：住民税の徴収方法の選択で確認できます。運用の詳細はお住まいの市区町村のホームページをご覧ください。

申告が必要かどうかの判定は20万円ルールの記事で確認できますので、詳しくは知りたいかたは読んでみてください。

暗号資産の税金 属性別の早見表

この章では年末調整を受けているかいないかで、まず属性を分けて表にしています。

20万円ルールという意味を短縮した言葉もでてきますので、ここで解説しておきます。

年末調整を受けているとは

12月ごろに勤務先から「源泉徴収票」という紙をもらっている状態のことです。「扶養控除申告書」を書いて提出した記憶があれば、受けていると思ってもらっていいです。

20万円ルールとは

年末調整を受けた人を対象に、給与以外の利益が年20万円以下なら所得税の確定申告をしなくてよいという特例のことです（住民税の申告は別に必要です）

上記の囲み文章を理解していただけたら、下の表を見てください。

※所得税には「基礎控除」という誰にでもつく割引が95万円あり(2026年時点)、利益が95万円の範囲に収まるなら所得税はかからず、確定申告の義務もありません。

ただし住民税の申告と、扶養への影響は別の話です。ここがこの記事全体のポイントになります。

ぼー

同じ「バイトしてる人」でも、年末調整のあるなしで基準が変わるんだ…

緑茶好き

そうだ。「年末調整を受けているか」「扶養に入っているか」を押さえてから、自分の章に進んでくれ。

暗号資産の税金における全属性共通の大前提

• バイト代は65万円を引いた残りが「所得」になる（バイト年100万円なら所得35万円）。一方、暗号資産の利益にはこの割引がなく、儲けがそのまま所得。
• 暗号資産の利益は原則「雑所得」。日本円への売却だけでなく、暗号資産同士の交換やステーブルコインへの退避でも利益は確定
• 上の20万円ルールが使えるのは年末調整を受けた人だけ。自分が使えるかどうかは20万円ルールの判定フローで確認
• 扶養に入っている人は、申告の要否より先に扶養の壁(合計所得58万円・社会保険130万円/150万円)を確認する

ここからは属性別に見ていきます。

学生編：「勤労学生控除があるからといって安心してはいけない

本人の所得税は95万円まではかからない

基礎控除が95万円あるので(2026年時点)、バイトしていない学生なら、暗号資産利益95万円までは所得税ゼロ・確定申告の義務もなしです。

本人の税金がゼロでも親の扶養控除には、所得58万円から影響が出ます。ここは扶養の壁の記事で詳しく解説しています。

勤労学生控除は「利益10万円超」で消える

「学生は勤労学生控除があるからバイトを多めにしても大丈夫」と考えている人は要注意です。

学生なら誰でも使えるわけではありません。次の3つをすべて満たすことが条件です。

• 大学・高校・専門学校など、決められた学校の学生であること
• その年の所得の合計が85万円以下であること(2026年時点。
• 給与所得・事業所得以外の所得が10万円以下であること

勤労学生控除が使えなくなると住民税に響いてきます。住民税は所得のおよそ10%かかるので、住民税の割引26万円が使えないぶん翌年の住民税が2万6千円ほど増えます。

所得税のほうは、基礎控除95万円があるので勤労学生控除が使えなくてもゼロのまま。つまり「所得税は変わらないのに、住民税だけ増える」という現象が起きます。

国民年金の「学生納付特例」にも所得基準がある

20歳になると国民年金の保険料を払う義務があります。

学生は「学生納付特例」を申請すれば在学中は国民年金保険料を払わなくてよくなりますが、条件は「前年の所得が128万円以下」です。

128万円は日本年金機構が決めている基準額で、扶養している家族がいる人は人数分が上乗せされますが、学生本人が誰かを養っているケースは、ほとんどないので、128万円で判定して大丈夫です。

ぼー

所得128万円とは、給与では193万円にあたります。193万円から65万円を引いた残りが所得です。

※65万円は給与所得控除

こうなると特例が使えなくなり、国民年金保険料を年間約20万円ほど、自分で払うことになります。判定に使うのは前年の所得なので、利確した年ではなくその翌年度に請求がくるのが厄介なところです。

まほこ

学生の場合、本人の所得税より親の控除が使えなくなることや、「住民税」「年金の特例」に影響がないか、先に考えたほうがいいですよ。

主婦・主夫編：「税金より先に来る社会保険の壁」に注意

配偶者控除は使えるけど、扶養されている側の社会保険が外されるパターンに注意が必要です。

確定申告の申告ラインは働き方で変わる

専業主婦(主夫)なら、利益が基礎控除の95万円(2026年時点)以下である限り所得税はかからず、確定申告の義務もありません。

パートで年末調整を受けているなら、会社員と同じ20万円ルールになります。

緑茶好き

どちらの場合も住民税の申告は別途必要だぞ。

配偶者控除と社会保険130万円

合計所得58万円を超えても、配偶者の場合は所得95万円まで配偶者特別控除で控除額38万円が維持されるため、親子関係の扶養控除よりも上限値が高いです。

詳しい仕組みと計算例は扶養の壁の記事をご覧ください。

パート年収100万円の人が、暗号資産で30万円の利益を出した場合の例を見てみましょう。

パート100万円の所得は35万円（給与所得控除65万円を引いた残り）。これに利益30万円を足して合計所得65万円。基礎控除の58万円はオーバーしますが、配偶者特別控除に切り替わるだけで夫が使える配偶者控除38万円は維持されます。

まほこ

社会保険の扶養に入る場合は、給与所得控除の65万円が使えないのが、痛いところです。

極まれに扶養してもらっている勤務先の健康保険によって、暗号資産の利益を含めない場合もあるので、必ず健康保険側に確認してください。

会社の「家族手当」と「口座の名義」という2つの盲点

緑茶好き

税金・社会保険・会社の手当はそれぞれ別のルールで動いている。国の改正に会社の規程が追いついていないことよくあることだ。

フリーター編：バイト掛け持ちと国保加入で確定申告の必要性が変わる

バイト1か所で年末調整ありなら、会社員と同じ20万円ルールが使える

勤務先が1か所で年末調整を受けているフリーターは、会社員と同じ20万円ルールが使えます。判定条件の詳細は20万円ルールの判定フローで確認してください。

バイト掛け持ちを始めた年からルールが変わる

バイトを掛け持ちして2か所以上から給与をもらうと、判定の基準が変わります。

バイト代の合計が年150万円台までで、かつ暗号資産などの利益が20万円以下なら、掛け持ちでも申告不要になることがあります。

ぼー

税金の還付を受けようと確定申告をすれば、例え暗号資産の利益は20万円以下でも全額記載する必要があります。

国民健康保険加入の人は「翌年の保険料」に影響する

親の扶養にも会社の社会保険にも入っておらず、自分で国民健康保険に入っている人は、もうひとつ知っておくべきことがあります。

まほこ

国保の保険料は前年の所得をもとに計算されるため、暗号資産を利確した翌年度は保険料が上がります。

料率は自治体ごとに違いますが、所得のおよそ1割が目安。支払い用のお金は日本円のまま取り分けておくのがおすすめです。

バイト掛け持ちのフリーターや国保加入しているかたは、暗号資産の利確額の3割ほど、学生や専業主婦の方は所得税がかからないことも多いので、住民税の分だけ、1割ほどを取り分けておいたほうが良いです。

暗号資産の税金に対して年間スケジュールでやることを整理

1. 年内（〜12月）：今年の確定済み利益を集計し、自分の申告ラインと扶養の壁までを確認。壁ギリギリなら、追加の利確を翌年に回すか検討。
2. 1月：暗号資産取引所から年間取引報告書をダウンロードし、損益を確定させる
3. 2月16日〜3月15日：確定申告が必要な人は申告(確定申告ガイド参照)。確定申告しない人も、利益が出ていれば市区町村へ住民税の申告
4. 6月ごろ：住民税(と国保の人は保険料)の通知が届く。支払い用に取り分けたお金で対応

暗号資産の税金でよくある質問（FAQ）

Q. 学生(バイトなし)で利益60万円。確定申告は必要ですか？

本人の所得税はゼロ(基礎控除95万円以下)で確定申告の義務もありません。しかし住民税はかかるため、市区町村への申告が必要です。

Q. 専業主婦で利益30万円。確定申告は必要ですか?

所得税の確定申告は不要です(基礎控除以下のため)。配偶者控除も合計所得58万円以下なのでそのまま。ただし住民税の申告は原則必要です。

「申告しなければ利益はなかったことになる」わけではなく、扶養の判定にはこの30万円がカウントされる点はお忘れなく。

Q. バイト掛け持ちのフリーターで、利益は15万円だけです。申告不要ですよね?

年末調整されなかった側の給与と15万円を足して20万円を超えるなら確定申告が必要で、その場合は15万円も全額記載する義務があります。

Q. 途中で属性が変わった年(就職・結婚・卒業など)はどうなりますか?

税金は1月1日〜12月31日の1年間まとめて、その年の12月31日時点の状況を基準に判定するものがほとんどです。年の途中で就職した場合は、就職先で年末調整を受けるなら20万円ルール側に切り替わります。

判断に迷う年は、年間取引報告書を揃えて税務署の無料相談や税理士に確認するのが安全です。

暗号資産で利益が出た場合の属性別チェックリスト

• 学生：本人の所得税より「親の扶養(58万円)・住民税・年金の学生納付特例」が先に考える。勤労学生控除は利益10万円超で使えない
  
• 主婦（主夫）：税金の壁より社会保険130万円の壁を先に考える。会社の家族手当は旧基準のままの場合あり。取引は自分名義の口座で
  
• フリーター：バイト掛け持ちを始めると判定基準が変わる（サブのバイト代＋利益で20万円判定）。国保の人は、翌年の保険料がアップされることを注意しておく
  
• 全員共通：所得税の申告が不要でも住民税の申告は残る。支払い用のお金は日本円で取り分けておく（掛け持ち・国保の人は3割、学生・専業主婦は1割が目安）

制度の一次情報は国税庁:勤労学生控除(No.1175)と日本年金機構:学生納付特例制度をご確認ください。申告が必要になった場合の具体的な手順は暗号資産の確定申告ガイドで解説しています。

緑茶好き

結論から言うと、暗号資産の利益が年58万円を超えると、扶養してもらっているかたの扶養控除が使えなくなり税金が増えます。

扶養してもらっている人の立場（学生、主婦、親）によって、控除の減額などが異なります。

この記事では、2025年の税制改正後の最新の数字で、「税金の壁」と「社会保険の壁」の2つを整理し、いくらまでなら扶養内で利確できるのかを具体例で計算します。

扶養の壁は「税金」と「社会保険」の2種類ある

「扶養から外れる」とひとことで言われますが、実際には別々の制度が2つあります。まずここを分けて考えるのが出発点です。

暗号資産は「雑所得」なので、暗号資産取引に使った手数料などは経費にできます。儲けから経費を引いた残りの利益が所得です。

暗号資産の利益に「給与所得控除」は使えない

扶養控除が適用されるかどうかは、「合計所得金額が58万円以下かどうか」で判定されます

緑茶好き

要するに基礎控除額が58万円あるってことだな。

基礎控除というのは

納税者に一律で適用される控除。基礎控除58万円は2025年・令和7年分の所得税（2026年はじめに実施された確定申告）から。それまでは48万円でした。

給与には「給与所得控除」という自動の割引が最低74万円分あるので、給与132万円−74万円＝所得58万円となり、「給与だけなら132万円まで稼いでOK」ということになります。

まほこ

カウントされるのは売却や交換で確定した利益だけです。持っているだけの含み益は、いくら増えていても扶養控除の判定には含まれません。

扶養控除が使えなくなってしまう条件

扶養されている者が合計所得58万円を超えたとき、扶養している家族が扶養控除を使えなくなります。結果、支払う税金が増えます。

たとえば、あなたが23歳以上で親の扶養から外れたとします。親が使える扶養控除38万円は使えなくなり、親の税金は年7万〜11万円ほど増えます。

※金額は目安です（所得税の控除38万円と住民税の控除33万円が同時に使えなくなった場合、親の収入が多いほど親が払う税金の増える割合も大きくなります。

19歳以上〜23歳未満は所得85万円までは親の控除63万円がフルで使える

2025年の改正で、19歳以上23歳未満（12月31日時点）の子については「特定親族特別控除」という新しい仕組みができました。

まほこ

合計所得が58万円を超えても、親の控除がいきなりゼロにならず、段階的に減っていきます。

19歳以上〜23歳未満（配偶者を除く）社会保険の壁は130万円ではなく150万円

親や配偶者の健康保険の「被扶養者」でいられるのは、原則年間収入130万円未満の場合です。2025年10月からは、19歳以上23歳未満（配偶者を除く）は150万円未満に引き上げられました。

税金の壁との違いは3つあります。

• 判定は「所得」ではなく「収入」ベース（給与所得控除を引く前のバイト代で数える）
  
• 暗号資産の利益を収入に含めるかどうかは加入している健康保険（協会けんぽ・健保組合）ごとに扱いが異なる。「これからも続く収入」とみなされると数に入れられる
  
• 被扶養者から外れた場合は控除が減るのではなく、国民健康保険＋国民年金の保険料がまるごと発生する（20歳以上なら年間30万円前後の支払いになることも）

暗号資産の利確をする前に、親や配偶者の勤務先の健康保険に「暗号資産の一時的な利益も収入に入りますか」と聞いておくのが吉です。

「税金の控除額」と「社会保険の被扶養者」に関しての事例を紹介しておきます。

大学生（20歳）・バイト年96万円の場合

バイト96万円の給与所得は（96万−65万）で31万円。ここに暗号資産の利益額を足して判定します。

※65万は給与所得控除

「80万円利確」のパータンを深堀りすると、親の控除が63万円から11万円になり、控除額が52万円減りました。このことで親の税金が年間13万円ほど増える計算です。

大学生の子は社会保険の扶養から外れ、自分で払う国民健康保険と国民年金が年間約30万円前後。

暗号資産の価格は80%減とかは当たり前の世界なので、自分で社会保険料払うことになっても、勝っているうちに利確するのも一ついい判断軸です。

配偶者の暗号資産の利確はいくらまでなら扶養内に？

ここでは配偶者の税金の壁と社会保険の壁を見ていき、暗号資産の利益がどのように左右するのかを解説します。

夫の扶養を受けている主婦のパート年収100万円の場合

配偶者（妻）の合計所得95万円までは、夫は配偶者特別控除38万円が使えて、夫の税金は安くなる。

配偶者のパート年収100万円の場合、配偶者の暗号資産の利益60万円までは、夫は配偶者控除38万円が満額使える計算。（年収100万-給与所得控除65万+暗号資産の利益60万＝95万）しかし、社会保険の扶養からは外れる。

緑茶好き

暗号資産と給料を足した額が130万円を超えると、自分で社会保険料（国民健康保険料と国民年金）を支払わなければならなくなるぞ

なぜなら、年収100万円＋暗号資産の利益60万円＝160万円になり、社会保険の扶養を受けられる130万円の壁を超えるため。

まほこ

社会保険の扶養の計算には、給与所得控除65万円が使えないんです。

なので、配偶者で扶養を受けている人は、一番に社会保険の壁である130万円を超えるかどうかを意識しておかないといけません。

扶養内に収めたい人のチェックリスト

• 利確前に「今年の給与所得＋確定済みの利益」を集計する。暗号資産同士の交換やステーブルコインへの退避でも利益は確定する点に注意
• 20万円ルールで確定申告が不要でも、扶養判定には利益の全額がカウントされる（申告の要否と扶養は別問題）
• 扶養を受けている者が年末調整で書く扶養の見込み所得に、暗号資産の利益も正しく伝える。後から発覚すると勤務先経由で控除の是正・追徴が入る
• 社会保険の扱いは加入先の健康保険に直接確認する（保険者ごとに異なるため）
• 年末ギリギリの利確は、税金や社会保険の壁との金額を計算してから。利確は翌年に回すのもあり。

まほこ

2028年に始まる予定の20%分離課税でも、利益は扶養の判定に数えられるって本当？

緑茶好き

本当だ！20%分離課税になっても、扶養判定のルールは変わらない。分離課税の最新情報の記事で確認してくれ。

暗号資産利益が出たときの、扶養がらみのよくある質問（FAQ）

Q. 含み益が100万円ありますが、扶養から外れますか？

外れません。扶養判定に入るのは売却・交換などで確定した利益だけです。ただし「日本円にしていないから大丈夫」は誤解で、暗号資産同士の交換やステーブルコインへの交換でも利益は確定します。

Q. 暗号資産の利益が58万円を超えたら、自分の税金はどうなりますか？

あなた自身の所得税は、基礎控除の額である95万円まではかかりません（2026年時点）。95万円の基礎控除額は所得132万円以下のかたが受けられる控除額です。

「親が使える控除額は減るのに、自分の所得税はゼロ」という状態がごく普通に起こります。

ただし住民税は所得45万円あたりから発生し、自分で申告が必要になる場合があります（金額の基準は自治体で少し違います）。

Q. 親に知られずに処理できますか？

扶養の仕組み上、ほぼ不可能です。あなたの所得が58万円を超えると、親が申告した扶養控除との食い違いが税務署・市区町村側で判明し、親の勤務先経由で控除の是正（追徴）の連絡が届くのが典型パターンです。

事後にバレて気まずくなるより、利確前に相談するほうが賢明です。

Q. 一度扶養から外れたら、もう戻れませんか？

戻れます。税金の壁は1年ごとにリセットされ、翌年の所得が58万円以下なら控除も復活します。社会保険も、収入が基準内に収まる見込みになれば再度扶養認定を受けられます（手続きと審査は保険者ごとに必要です）。

まとめ：扶養を受けている者は暗号資産利確の前に「税金の壁と社会保険の壁」の金額を把握しよう

• 扶養の壁は税金（合計所得58万円）と社会保険（年収130万円・大学生年代150万円）の2種類
• 暗号資産の利益には給与所得控除がなく、利益がそのまま合計所得に乗る。
• 大学生年代（19〜22歳）は特定親族特別控除により合計所得85万円まで親の控除は満額、123万円までは段階的に控除額が減る。
• 配偶者は所得95万円まで控除38万円が維持されるが、社会保険の130万円の壁には注意。
• 暗号資産の利益額、社会保険の扶養に入れるかどうかは、扶養を受ける会社が入っている健康保険組合次第。

制度の一次情報は国税庁：扶養控除（No.1180）、社会保険の150万円基準は日本年金機構のお知らせをご確認ください。利益が20万円を超えて申告が必要になった場合の手順は暗号資産の確定申告ガイドで解説しています。

これは間違いです。20万円ルールは「特定の条件を満たす会社員だけの特例」であり、当てはまる人でも住民税の申告は別に必要です。

20万円ルール

暗号資産などで得た利益（雑所得）が20万円以下のこと。

※これ以降は、「暗号資産の利益が20万円以下なら確定申告しなくていい」という言い伝えを20万ルールと称します。

この記事では自分が20万円ルールを使えるのかを順番にチェックし、整理していきます。

20万円ルールとは全員にあてはまるルールではなく「会社員特定のルール」

20万円ルールが適用されるパターン

・給与を1か所からもらい、その給与が源泉徴収の対象になっている人
・給与所得や退職所得以外の合計所得額が20万円を超えない人

上記２つに当てはまる人は、所得税の確定申告をしなくてもいいです。

所得税法121条／国税庁タックスアンサNo.1900

ポイントは3つ。

• 対象は年末調整で所得税の精算が終わっている給与所得者（会社員・公務員・アルバイト）。
• 免除されるのは所得税の確定申告だけ。住民税の申告義務は残る
• 判定するのは暗号資産の利益単独ではなく、給与以外の所得すべての合計

ぼー

「20万円以下なら何もしなくていい」って、みんな普通に言ってるけど…

緑茶好き

「何もしなくていい」は間違いだ。所得税の申告が不要でも、住民税の申告は必要になる。

20万円ルールにあてはまるかの判定フロー

上から順にチェックしてください。ひとつでも引っかかったら、その時点で「確定申告が必要」側になります。

1. フリーランス・無職・専業主婦・年の途中で退職した人は、20万円ルールは使えません。判定基準が別になります（後述）
2. 給与収入が 2,000万円を超える人は、確定申告が必要です
3. 医療費控除・住宅ローン控除の1年目・ふるさと納税（確定申告方式）これら何かひとつでも確定申告をするなら、20万円以下の利益もあわせて全部申告する義務があります
4. 暗号資産単独ではなく、ブログ収入・せどり・転売益など、給与以外の所得を全部を足して判定します。

条文は「20万円を超える人」が申告対象なので、ちょうど20万円なら申告不要です。

上記囲みの4つすべてクリアした人だけが、「所得税の確定申告は不要。ただし市区町村への住民税申告は必要」となります。

会社から年末調整を受けていれば、20万円ルールは使える

まず年末調整を受けているかどうか知るには、12月〜1月に勤務先からもらう源泉徴収票を見ることです。

生命保険料控除や扶養控除の欄に金額が入っていて、「源泉徴収税額」が年間の精算後の金額になっていれば、年末調整は済んでいます。

秋に「保険料控除申告書」を書いて提出した記憶があれば、年末調整を受けていると考えて大丈夫です。

まほこ

注意したいのは年の途中で退職して、年内に再就職していない人。

年末調整は12月時点で在籍している人に対して行われるので、年の途中で退職した場合は精算が終わっていません。原則として自分で確定申告をすることになります。

年末調整を受けていても、給与が2か所以上ある（掛け持ち）人は確定申告必要

ネット上では「掛け持ちの人は20万円ルールを使えない」と書かれがちですが、正確には基準の中身が変わるだけです。国税庁の説明では、掛け持ちの人は次のように判定します。

緑茶好き

年末調整されていない給与収入と、給与以外の所得を足して20万円を超えるなら、確定申告が必要だ

20万円は売却価格ではなく「所得」で数える

間違えやすいのが、20万円をどう見るのかという点です。判定に使うのは売った金額ではなく、所得（＝収入 − 必要経費）です。

「115万円も入金されたから20万円を超えている」と勘違いする人がいますが、買ったときの金額（取得価格）は必ず引きます。

逆に、この取得価格がわからないと所得を正しく計算できないので、購入時の記録は必ず残しておいてください。

経費になるもの・なりにくいもの

利益を得るために直接かかった費用は、必要経費として差し引けます。

経費を使うには領収書やクレジット明細を残しておくことが重要です。所得20万円を下回らせたいがために根拠のない経費を積むのは、後から否認されて、加算税の対象になるので避けてください。

20万円の判定に入れなくていい所得もある

株式投資も併せてやっている人が混同しやすいポイントです。次の所得は、20万円の判定に含めません。

• 特定口座（源泉徴収あり）の株式等の売却益
• 上場株式の配当等で、（源泉徴収あり）を選んだもの
• 預貯金の利子など、源泉分離課税で完結しているもの

「株で30万円の利益が出たから、暗号資産の10万円と足して申告が必要だ」とはなりません。株の場合は特定口座で源泉徴収されて完結しているなら申告不要です。

暗号資産の確定申告で知らずにハマる落とし穴5つ

① 判定は「暗号資産の利益」だけではなく給与以外の「所得の合計」

暗号資産の利益が15万円でも、副業のブログ収入が10万円あれば合計25万円。20万円を超えるので確定申告が必要です。

「暗号資産だけ見て20万円以下だからセーフ」と判断しないでください。フリマアプリの売上も、生活用品の処分なら非課税ですが、転売目的の仕入れなら所得として合算します。

② 住民税に「20万円ルール」は関係ない

20万円ルールはあくまで所得税の特例です。

まほこ

利益が1円でも出ていれば、原則として市区町村への住民税申告が必要です。

所得税の確定申告をした人は自動で住民税にも反映されます。

③ 医療費控除やふるさと納税で申告するなら、20万円以下の利益でも申告する

20万円ルールは「確定申告をしない場合」の特例です。医療費控除を受けるためなど、理由が何であれ確定申告書を出すなら、20万円以下の暗号資産の所得も記載する義務があります。

④ ふるさと納税のワンストップ特例が無効になる罠

「暗号資産の利益だけ申告したら、翌年の住民税が思ったより高かった」という失敗の多くがこれです。

まほこ

確定申告をすると決めたら、その年に出した寄附金受領証明書を全部集めて、寄附金控除の欄に忘れず記入してください。

⑤ 「暗号資産を売っていないから0円」とは限らない

日本円に換えていなくても、暗号資産同士の交換やステーブルコインへの交換で利益は確定しています。

「自分は利確していないのに、実は利益が20万円を超えていた」はよくあるパターンです。詳しくは暗号資産どうしの交換でも税金がかかる？をご覧ください。

確定申告が必要な実例

会社員のCさんは、その年に暗号資産で18万円の利益を出しました。

「20万円以下だから何もしなくていい」と考えていたのですが、実は夏に転売目的で仕入れた品をフリマアプリで売り、5万円ほど利益が出ていました。合計23万円。Cさんは確定申告が必要だったのです。

同じように、条件を少し変えるだけで結論は変わります。

※いずれも給与は1か所・年収2,000万円以下を前提としています。

利益20万円以下でも「確定申告した方が得」な3つのケース

20万円ルールは「申告しなくてもよい」という免除であって、「申告してはいけない」ではありません。

国税庁も確定申告が必要な人の条件から「確定申告をすれば税金が還付される人は除きます」と明記しています。次の3つに当てはまるなら、申告した方が手元にお金が戻ります。

① 年の途中で退職して、年末調整を受けていない年

まほこ

毎月の給与から引かれる所得税は「1年間この給与が続く」という前提で計算されています。

年の途中で退職するとその前提が崩れ、税金を払いすぎている状態になっているのが普通です。この場合は確定申告をすれば差額が戻ってきます。

暗号資産の利益を申告して増える税金より、還付金の方が多いケースは珍しくありません。

② 医療費控除・住宅ローン控除1年目・ふるさと納税がある年

暗号資産の利益が20万円以下でも、還付金の方が多ければ申告した方が得になるので、暗号資産の分も申告しましょう。

③ 暗号資産で損失が出た年に、副業の利益がある

暗号資産の損失は給与所得と相殺することはできませんが、同じ雑所得どうしなら相殺できます。

副業のアフィリエイト収入や原稿料が20万円あり、暗号資産で15万円の損失が出ているなら、合計は5万円。申告することで税額が下がります。

緑茶好き

暗号資産の損失は翌年に繰り越すことはできない。その年のうちに他の雑所得と相殺しないと、そのまま消えてしまうぞ

年末調整を受けていない会社員以外の人の判定基準

年末調整を受けていない人には、20万円ルールの代わりに別の基準があります。

※令和7年度税制改正で基礎控除が引き上げられ、令和8年（2026年）分は合計所得132万円以下の人で95万円です（令和9年分以降は原則58万円に戻る区分があります）。

立場ごとの詳しい申告ラインは暗号資産の確定申告 いくらから必要？で解説しています。

住民税の申告のやり方

「所得税は申告不要、でも住民税は申告必要」となった人の手続きは簡単です。

1. お住まいの市区町村の役所（税務課・市民税課）に「住民税の申告書」を提出する（多くの自治体でWebから様式をダウンロード可能、郵送やオンライン提出に対応する自治体も増えています）
2. 期限は原則翌年3月15日ごろ（確定申告と同じ時期）
3. 持ち物の目安：源泉徴収票、暗号資産の年間損益がわかる資料（年間取引報告書や計算結果）、経費の領収書、本人確認書類

様式や必要書類は自治体ごとに少し違うので、「〇〇市 住民税 申告」で検索するか、役所の税務課に電話で確認するのが確実です。

ぼー

窓口では「給与のほかに雑所得があるので申告に来ました」と言えばいいよ。

暗号資産における住民税の申告を放置すると

金額が小さいと軽く見られがちですが、放置すると次のような影響があります。

• 後から所得が判明した場合、さかのぼって課税され延滞金が加算される
• 国民健康保険に加入している人は、保険料の算定がやり直しになる
• 所得証明書・課税証明書が正しく発行されず、保育園の申込み・奨学金・住宅ローン審査で困ることがある

3つめの「所得証明書・課税証明書が正しく発行されない」は見落とされがちですが、実生活で困るので住民税は申告しておきましょう。

まほこ

手続き自体は書類1枚で済みますよ。

他の所得からの住民税が会社に知られたくない場合

住民税は勤務先の給与から天引き（特別徴収）されるのが原則なので、「会社に知られるのでは」と心配する人は多いです。

ぼー

申告書には住民税の納付方法を選ぶ欄があり、条件を満たせば自分で納付する方法を選べます。

具体的な手順と、選んでも会社経由になる落とし穴は暗号資産の利益は会社にバレる？で解説しています。

よくある質問（FAQ）

Q. ちょうど20万円だった場合はどちらですか？

確定申告が必要なのは「20万円を超える人」なので、ちょうど20万円なら所得税の確定申告は不要です。ただし住民税の申告は必要です。

Q. 利益が21万円だったら、20万円を超えた1万円分だけ申告すればいいですか？

いいえ。20万円を超えたら、利益の全額（この例では21万円）を申告します。「超えた分だけ」ではありません。

Q. 含み益は20万円の判定に入りますか？

入りません。判定するのは、売却・他の暗号資産との交換・買い物での決済などでその年に確定した利益だけです。持っているだけで値上がりしている分は対象外です。

Q. 海外取引所やDeFiの利益も20万円に合算しますか？

合算します。日本の居住者は、国内外どこで得た利益かを問わず申告の対象です。海外取引所は年間取引報告書が出ないことが多いので、自分で履歴をダウンロードして計算する必要があります。

Q. 経費を引いて20万円以下にできますか？

判定に使うのは収入ではなく「所得（収入−必要経費）」なので、取引手数料や損益計算ツールの利用料など、利益を得るために直接かかった費用は差し引けます。

ただし何でも経費になるわけではないので、迷ったら税務署か税理士に確認してください。

Q. 20万円以下で住民税だけ申告しなかったら、バレますか？

金額の大小にかかわらず、申告義務がある以上は果たすべきです。国内取引所は法令に基づき税務当局に情報を提供する仕組みが整いつつあり、「少額だから見つからない」という前提はもう成り立ちません。

無申告のペナルティについては暗号資産の確定申告 いくらから必要？で解説しています。

Q. 昨年は19万円、今年は22万円でした。今年だけ申告すればいいですか？

所得税はその通り、年ごとの判定です（今年分だけ確定申告）。ただし去年分についても、住民税の申告をしていなければ本来は必要だった、という点は忘れずに。気づいた時点で市区町村に相談すれば大ごとにはなりません。

まとめ：暗号資産などの雑所得20万円ルールの判定チェックリスト

• 20万円ルールは年末調整を受けた給与所得者だけの所得税の特例（ちょうど20万円なら確定申告不要）
• 判定は暗号資産単独ではなく給与以外の所得の合計。ただし特定口座の株の利益などは含めない
• 数えるのは売却額ではなく所得（売却価格−取得価格−必要経費）
• 医療費控除やふるさと納税で確定申告するなら、20万円以下でも全部記載
• 該当しても住民税の申告は別途必要（市区町村へ、3月15日ごろまで）
• 途中退職した年・還付がある年・損失が出た年は、申告した方が得なこともある
• 暗号資産どうしの交換でも利益は確定する。「売ってないから0円」を疑うこと

20万円を超えていた場合の申告手順は、暗号資産の確定申告 いくらから必要？で5ステップにまとめています。

なお暗号資産の税金そのものは2028年ごろに申告分離課税へ移行する見込みで、その全体像は暗号資産の税金20%はいつから？で解説しています。

制度の一次情報は国税庁：給与所得者で確定申告が必要な人および国税庁：暗号資産等に関する税務上の取扱いについてをご確認ください。

残念ながら、これは暗号資産の税金面でもっとも多い勘違いです。暗号資産どうしの交換も、交換した瞬間に課税対象になります。円に交換したかどうかは関係ありません。

この記事では、暗号資産どうしの交換だけで課税される仕組み、具体的な計算例、見落としやすい課税パターンまでを整理いています。

暗号資産は円に換えなくても、他の暗号資産と交換した瞬間に利益が確定する

まほこ

税金の世界では、暗号資産どうしの交換は「持っているコインをいったん売却して、そのお金で別のコインを買った」とみなされます。

これは国税庁の公式見解として明確に示されているルールです。

暗号資産も交換の瞬間に、値上がり分の利益が「確定した」と扱われるのです。

ぼー

現金を1円も受け取ってないのに税金がかかるの？

緑茶好き

そうだ。知らずに何度も交換を繰り返して、後から多額の税金に気づくのが典型的な失敗パターンだ。

BTC→ETHの交換でいくら課税される？

数字で見てみましょう。計算式はこれだけです。

たとえば、30万円で買ったビットコインが値上がりして、50万円になり、50万円分のイーサリアムと交換した場合の流れです。

特に注意してほしいのが④です。交換した後にコインが暴落しても、交換時点で確定した利益への税金はそのままです。

交換で利益が出たら、税金分は日本円で確保しておくのが鉄則です。

まほこ

複数回に分けて買っている場合の「取得価格」は、総平均法か移動平均法で計算します。詳しくは確定申告の記事で解説しています。

見落としやすい「実は課税」パターン

「交換」は取引所でのBTC⇄ETHだけではありません。次のようなものも、税金の世界では「売却または交換」として扱われます。

• ステーブルコイン（USDT・USDCなど）への交換：「ドルみたいなものだからセーフ」ではありません。これも暗号資産どうしの交換です
  
• DEX（分散型取引所）でのスワップ：UniswapなどでのスワップもBTC⇄ETHの交換と同じ扱いです
  
• NFTを暗号資産で購入：支払いに使ったETHの値上がり分が課税対象になります
  
• 買い物の決済に使う：ビットコイン払いでコーヒーを買っても、使ったBTCの値上がり分は利益扱いです

とくにステーブルコインは要注意です。「相場が荒れたので、いったんUSDCに退避した」という行動は、利確ととみなされ、利益には税金がかかります。

暗号資産の課税されないパターン4つ

「じゃあ何をしても税金がかかるの？」というと、そうではありません。以下に示したことには課税されません。

• 日本円で暗号資産を買う：買っただけでは何も起きません
• 持ち続ける（含み益）：どれだけ値上がりしても、売却・交換しない限り課税されません
• 自分のウォレット・口座間の移動：取引所からMetaMaskへ送るなど、自分から自分への送金は交換ではありません
• 日本円の入出金：取引所に円を入金・出金するだけなら課税と無関係です

ぼー

「ガチホ（ずっと持ち続けること）している限りは課税されない」って覚えればいいんだね。

緑茶好き

その通り。ただしステーキング報酬やエアドロップは「受け取った時点」で課税されるから、そこは別ルールだ。詳しくはステーキングの記事を見てくれ。

暗号資産交換で利益が出たら、何をすればいい？

やることは3つです。

1. 取引履歴を必ず保存する：取引所の年間取引報告書やCSV、DEXならウォレットのトランザクション履歴。時間が経つと取得できなくなる取引所もあります
   
2. 年間の損益を計算する：交換が多い場合は手計算は現実的ではないので、損益計算ツール（クリプタクト・Gtaxなど）の利用を検討しましょう
   
3. 申告が必要か判定する：会社員なら給与以外の所得20万円が目安です。判定の詳細と手順は暗号資産の確定申告ガイドで解説しています

暗号資産の交換でよくある質問（FAQ）

Q. 交換で損が出た場合はどうなりますか？

交換は損失も確定させます。同じ年の暗号資産の利益や他の雑所得の黒字とは相殺できます。ただし現行制度では、損失を翌年に繰り越すことはできません（2028年開始見込みの新制度では、条件を満たせば3年間の繰越が可能になります）。

Q. 何十回も交換していて、もう計算できません…

まず全取引所・全ウォレットの履歴を集めることから始めてください。履歴さえあれば、損益計算ツールに取り込んで自動計算できます。履歴が欠けている期間があると計算が狂うので、「履歴の確保」が最優先です。

Q. 海外取引所やDEXでの交換なら、日本の税金はかかりませんか？

かかります。日本に住んでいる人は、取引した場所がどこであっても日本で課税されます。「海外の取引だから申告しなくていい」は通用しません。

Q. 税率が20%になったら、交換の扱いも変わりますか？

「交換した時点で課税される」という仕組み自体は変わりません。新制度で20%の対象になるのは、国内取引所を通じた「特定暗号資産」の譲渡（交換を含む）に限られる見込みで、DEXでのスワップは総合課税のままです。詳しくは申告分離課税20%の解説記事をご覧ください。

まとめ：「暗号資産を円に換えていないから大丈夫」は大間違い

• 暗号資産同士の交換は「売却→買い直し」とみなされ、交換した時点で課税される
• ステーブルコインへの退避・DEXスワップ・NFT購入・決済もすべて同じ扱い
• 交換後に暴落しても、確定した利益への税金は消えない → 税金分は円で確保
• 買う・持つ・自分の口座間の移動は課税されない
• 取引履歴の保存が何より大事。計算はツールに任せられるが、履歴は取り戻せない

正確な一次情報は、国税庁の暗号資産等に関する税務上の取扱いについてで確認できます。

税制改正のニュースを見て、こう考えた方は多いはずです。たしかに最大55%と20%の差は無視できるものではない。

しかし、全員が利確を待つ必要はありません。所得によっては、法律改正前に売る方が税金が安くなる場合があるからです。

この記事では、具体的な数字でシミュレーションしながら、「待つメリットが大きい人」「待つ意味がほぼない人」の線引きをはっきりさせます。

暗号資産の利確をするかどうかは現段階のあなたの課税率で決まる

現在の暗号資産の税金は、給与などと合算して税率が決まる総合課税です。税率は人によってバラバラで、15%の人もいれば55%の人もいます。

• 今の税率が20%より高い人 → 待つと税金面では有利になる
• 今の税率が20%以下の人 → 待っても得しない。むしろ損する場合もある

緑茶好き

総合課税の場合は所得が少なければ税率も低い。所得の少ない人にとっては、今の税制の方が20%より安いことがあるんだ。ここを見落としている解説が多いぞ。

「今の自分の課税率」を知ろう

暗号資産の利益にかかる税率は、「所得税（5〜45%の累進）＋住民税（一律10%）」です。所得税の税率は、給与などを含めた課税所得の合計で決まります。

※別途、復興特別所得税（所得税額の2.1%）がかかります。

表を見てわかる通り、課税所得の合計が330万円以下なら、今でも税率は15〜20%。新制度の20%と変わらないか、むしろ低いのです。

新制度になる前に暗号資産を売るべき？

暗号資産で300万円の利益を確定した場合の税額を、立場の違う4人で比べてみましょう。

同じ300万円の暗号資産の利益でも、税金は「マイナス10万円」から「プラス69万円」までと、収入によって大きく変わります。

まほこ

収入が少ない年に売ると税率が低くなるので、「所得の少ない年に少しずつ利確する」というのはありです。

利確を待つ間に値下がりした場合の損益分岐点

待つメリットがある人でも、忘れてはいけないのが価格変動です。税金で得しても、それ以上に暗号資産が値下がりしたら本末転倒。

先ほどの中堅会社員（暗号資産以外の課税所得500万円）で見てみましょう。

ところが、待っている間に持っている暗号資産価格が約10%（400万円→約360万円）下がると、この33万円の得はそっくり消えてしまいます。

同じ条件で、「何%値下がりしたら税金の得が消えるか」を3人分計算した結果がこちらです。

高所得の会社員は、含み益300万円の暗号資産が22%下がってやっとトントン。給与所得が高い人ほど下落率に耐えられる幅が大きいです。

一方、若手会社員はたった5%の値下がりで帳消しです。現状、ビットコインが1年半で5%動かないことはないですから、低所得者ほど、暗号資産を売るタイミングは重要です。

税率以外に効いてくる4つの注意点

「新制度まで待つか、今売るか」を税率差だけで決めるのは危険です。次の4点もあわせて確認してください。

① 適用開始日はまだ確定していない

「2028年1月1日から」は有力な見込みであって、確定ではありません。金商法改正の施行日を定める政令はこれからです。「2028年になれば必ず20%」という前提で資金計画を立てるのはまだ早いです。

② 20%になるのは「国内取引所で売った特定暗号資産」だけ

DEXや海外取引所で売却する予定なら、総合課税のままになってしまいます。保有銘柄が「特定暗号資産」に入るかどうかもまだ正式に決まっていません。

国内取引所に上場していないマイナー銘柄を持っている人は、売却をそもそも待つ意味がない可能性があります。

③ 扶養や社会保険への影響は20%になっても残る

分離課税になっても、利益は「合計所得金額」に算入されます。

緑茶好き

扶養控除の判定や国民健康保険料への影響は、新制度でもなくならない。扶養内のかたは要確認だ。

④ 損失が出ている場合はむしろ「新制度後」が有利

今の雑所得では損失を翌年に繰り越せませんが、新制度では3年間の繰越控除が使えます。

含み損の銘柄の損切りは、新制度開始後なら将来の利益と相殺できるようになります。利確だけでなく損切りのタイミングにも、この改正は関係してきます。

暗号資産の売買では税金に重点を置きすぎない

ここまでの内容を、タイプ別の目安としてまとめます。

• 課税所得の合計が330万円以下になりそうな人：今売っても税率15〜20%。税金のために新制度を待つ理由はほぼない
  
• 課税所得695万円超の会社員で利益が大きい人：税率差が10%以上あり、新制度を待つメリットは大きめ。ただし「得が消える値下がりライン」の範囲内かを確認
  
• 扶養に入っている人：税率より「合計所得金額」への影響が先。
  
• DEX・海外取引所メインの人／マイナー銘柄保有の人：新制度を待っても20%にならない可能性大。制度の詳細確定を待って判断

そして全タイプに共通する大原則がこれです。

暗号資産売買について、よくある質問（FAQ）

Q. 2027年中に売った場合はどうなりますか？

適用開始前なので、従来どおり雑所得の総合課税です。適用は「金商法改正の施行日が属する年の翌年1月1日以後の譲渡」からで、2027年中の売却は対象外となる見込みです。

Q. 数年に分けて少しずつ利確するのはアリですか？

総合課税は1年ごとの所得で税率が決まるため、1年に集中して売るより、複数年に分けた方が低い税率帯に収まりやすいのは事実です。

特に新制度開始までの2026年・2027年に売る予定があるなら、有効な考え方です。

Q. 20%になってから売れば確定申告は不要になりますか？

いいえ。「申告分離課税」という名前の通り、確定申告そのものは必要です（税率の計算方法が変わるだけです）。申告の基本的な流れは暗号資産の確定申告ガイドを参考にしてください。

Q. 積立はどうすればいいですか？

積立は「買う」行為なので、今回の改正とは直接関係ありません。買った時点では課税されないため、これまで通り続けて問題ありません。積立の考え方はビットコイン積立のはじめ方で解説しています。

まとめ：まず自分の所得から税率差を計算して、暗号資産の売却時期を考えよう

• 新制度を待つメリットは所得次第。課税所得330万円以下なら今でも税率15〜20%で、待つ意味はほぼない
• 高所得者ほどメリット大（課税所得900万円なら300万円の利益で約69万円の差）
• ただし新制度適用開始日は未確定。「2028年に必ず税率20%になる」を前提にしない
• DEX・海外取引所・対象外銘柄は新制度導入を待っても税率20%にならない
• 投資判断が先、税金の最適化は後。順番を逆にしない

制度そのものの解説（対象銘柄・繰越控除・スケジュール）は、暗号資産の税金20%はいつから？申告分離課税で変わること・変わらないことにまとめています。あわせてご覧ください。

ぼー

2026年に入って、このニュースを目にしたかたは、多いのではないでしょうか。

制度は正式に法律として成立しました。ただし、適用が始まるのは早くても2028年1月1日からです。しかも、すべての取引が20%になるわけではありません。

この記事では、「いつから」「何が」「どこまで」変わるのかを、2026年7月時点で確定していることと、まだ決まっていないことに分けて整理します。

20%が適用されるのは「早くても2028年1月1日」から

今回の税制変更は、2本の法律がセットで動いています。

• 税金のルールを変える法律（令和8年度税制改正）→ 2026年3月31日に成立・公布済み
• 暗号資産を「金融商品」として扱う法律（金融商品取引法等の改正）→ 2026年7月15日に成立、7月23日に公布済み

ポイントは、税金の新ルールがスタートする時期です。法律には「金商法改正の施行日が属する年の、翌年1月1日以後の譲渡から適用する」と書かれています。

金商法改正の施行は「公布から1年以内」、つまり遅くとも2027年7月22日までに行われます。準備期間はおよそ1年とされているため、現実的なシナリオは「2027年中に施行 → 2028年1月1日から20%スタート」です。

ぼー

えっ、じゃあ今年や来年の利益は、今までの税金のままなの？

緑茶好き

そうだ。適用開始までは、今まで通り雑所得の総合課税。今年の利益は、来年2〜3月の確定申告で従来のルールのまま申告するぞ。

何が変わる？最大55%→一律20%のインパクト

現在、暗号資産の利益は「雑所得」として給与などと合算され、所得が大きいほど税率が上がる総合課税です。住民税10%を合わせると最大55%。半分以上が税金という水準でした。

新制度では、これが所得税15%＋住民税5%＝一律20%（復興特別所得税を含めると20.315%）になります。株式や投資信託とほぼ同じ扱いです。

どれくらい違うのか、例を見てみましょう。課税所得900万円の会社員が、暗号資産で300万円の利益を出した場合です。

※税率は目安です。実際は各種控除により変わります。

この例では差額は約70万円。所得が高い人ほど、この差はさらに広がります。長年「暗号資産の税金は高すぎる」と言われてきた状況が、大きく変わることになります。

まほこ

「株式投資と同じ税率になる」と覚えるとわかりやすいですね。

すべての取引が20%になるわけではない

今回の改正で一番誤解されやすいのがここです。20%の分離課税が適用されるには、2つの条件を両方満たす必要があります。

1. 「特定暗号資産」を売ること（対象銘柄については次の章で解説します）
2. 国内の登録業者（国内取引所）を通じて売ること

以下の取引は改正後も総合課税（最大55%）のままです。

• DEX（分散型取引所）での売却・スワップ
• 海外取引所での売却
• 個人間での直接売買
• ステーキング・マイニング・レンディングなどの報酬の受け取り
• 「特定暗号資産」に該当しない銘柄の売却

同じビットコインでも「どこで売るか」で税率が変わる時代になります。

国内取引所の選び方は、暗号資産の取引所の選び方・比較で詳しく解説しています。

「特定暗号資産」とは？対象銘柄はこれから決まる

20%の対象になる「特定暗号資産」とは、ざっくり言うと改正金商法のもとで登録簿に登録された暗号資産のことです。

ビットコインやイーサリアムなど、国内取引所で広く売買されている主要銘柄は対象になる見込みです。一方で、国内取引所に上場していない銘柄や、いわゆる草コインは対象外になる可能性があります。

損失の「3年繰越控除」もできるようになる

税率と並ぶもうひとつの大きな変更が、損失の繰越です。

現在の雑所得では、去年100万円の損をしても、今年の利益と相殺することはできません。

新制度では、分離課税の対象となる売却で出た損失を、翌年以降3年間にわたって利益から差し引けるようになります。

ただし、自動では適用されません。次の3つをすべて満たす必要があります。

1. 損失が出た年に、明細書を添付して確定申告をする
2. その後も毎年連続で確定申告を続ける（取引がなかった年も）
3. 控除を受ける年の申告にも、計算の明細書を添付する

途中で1年でも申告が途切れると、繰越の権利は消えてしまいます。株式の繰越控除と同じ仕組みです。

まほこ

「取引しなかった年も申告を続ける」が意外な落とし穴です。手帳やカレンダーに毎年の申告を習慣として組み込んでおきましょう。

いま持っている暗号資産はどうなる？適用開始までの過ごし方

「新制度が始まる前に買ったコインは対象外なの？」という疑問を持つ方も多いはず。

安心してください。いま保有している暗号資産も、適用開始日以降に国内取引所で売れば20%の対象になります。買った時期は関係ありません。取得価格（買った値段）もそのまま引き継がれます。

逆に言えば、適用開始前（2026年・2027年の見込み）に売って利益が出た分は、従来どおり雑所得として総合課税で申告します。確定申告の具体的な手順は、暗号資産の確定申告のやり方にまとめています。

ぼー

じゃあ、2028年まで売らずに我慢すれば、税金が半分以下になるかも…？

緑茶好き

理屈の上ではそうだが、待っている間に価格が下がれば元も子もない。税率だけで売り時を決めるのは危険だぞ。

「待つべきかどうか」を考えるときは、次の3点を押さえておきましょう。

• 施行日はまだ確定していない：適用開始が2028年1月というのは有力な見込みであって、政令はこれから
• 待つ間の価格変動リスク：税率差より値下がりの方が大きければ本末転倒
• 分離課税でも「合計所得金額」には入る：扶養控除や住宅ローン控除などの判定に影響します

よくある質問（FAQ）

Q. 税率20%はいつから始まりますか？

金商法改正の施行日が属する年の「翌年1月1日」からです。施行は公布（2026年7月23日）から1年以内と定められており、2027年中の施行が有力なため、2028年1月1日スタートが現実的な見込みです。正式な日付は今後の政令で決まります。

Q. いま持っているビットコインも20%の対象になりますか？

なります。買った時期は問われず、適用開始日以降に国内取引所で売却した分から新しい税率が適用されます。取得価格の計算し直しなどもありません。

Q. ステーキング報酬はどうなりますか？

報酬を受け取った時点の課税は、改正後も総合課税のままです。受け取ったコインをその後、国内取引所で売却したときの譲渡益は、条件を満たせば分離課税の対象になります。

ステーキングの仕組みは暗号資産のステーキングとはで解説しています。

Q. 会社員の「20万円ルール」はなくなりますか？

今回の改正で20万円ルール自体が変わるという情報は、現時点ではありません。少なくとも適用開始までは、現行どおり「給与以外の所得が20万円を超えたら確定申告」という考え方で問題ありません。ただし20万円以下でも住民税の申告は別途必要なので注意してください。

Q. 扶養に入っている家族が売却した場合はどうなりますか？

ここは要注意です。分離課税になっても、利益は「合計所得金額」に算入されるため、金額によっては扶養から外れる可能性があります。「税率が下がったから気にしなくていい」とはならない点に気をつけてください。

確定していること・まだ決まっていないこと

確定していること

• 申告分離課税20%（復興特別所得税込み20.315%）は法律として成立済み
• 対象は「特定暗号資産」を「国内の登録業者」を通じて売った場合のみ
• DEX・海外取引所・ステーキング報酬などは総合課税のまま
• 損失の3年繰越控除が導入される（毎年連続の申告が条件）
• いま保有している分も、適用開始後の売却なら対象

まだ決まっていないこと

• 金商法改正の正式な施行日（＝適用開始が2027年か2028年かの確定）
• 「特定暗号資産」に入る銘柄の正式なリスト

適用開始までの数年間は、これまで通りのルールで確定申告が必要です。申告の手順やペナルティについては、暗号資産の確定申告ガイドをあわせてご覧ください。

一次情報はこちらで確認できます。

• 金融庁：金融商品取引法及び資金決済法の一部を改正する法律案 説明資料（PDF）
• 国税庁：暗号資産等に関する税務上の取扱いについて