暗号資産で利益が出たけど、学生（主婦・フリーター）でも確定申告する必要があるの？と、ネットで探し回っているのではないですか？
しかし、調べても出てくるのは「会社員なら20万円まで申告不要」の話ばかりで、自分に当てはまる情報がない。
この記事では、立場ごとに「いくらから何の手続きが必要か」を整理しました。自分にあてはまる章だけ読めば答えにたどり着ける構成になっています。
これまで解決できなかった疑問を、この記事で一緒に解消していきましょう。
暗号資産の税金 属性別の早見表
この章では年末調整を受けているかいないかで、まず属性を分けて表にしています。
20万円ルールという意味を短縮した言葉もでてきますので、ここで解説しておきます。
- 年末調整を受けているとは
- 12月ごろに勤務先から「源泉徴収票」という紙をもらっている状態のことです。「扶養控除申告書」を書いて提出した記憶があれば、受けていると思ってもらっていいです。
- 20万円ルールとは
- 年末調整を受けた人を対象に、給与以外の利益が年20万円以下なら所得税の確定申告をしなくてよいという特例のことです（住民税の申告は別に必要です）
上記の囲み文章を理解していただけたら、下の表を見てください。
| あなたの属性 | 所得税の申告ライン | 特に注意する罠 |
|---|---|---|
| 学生(バイトなし) | 利益95万円まで所得税ゼロ※ | 親の扶養(合計所得58万円)・住民税 |
| 学生(バイトあり・年末調整済み) | 会社員と同じ20万円ルール | 勤労学生控除が利益10万円超で使えない |
| 専業主婦(主夫) | 利益95万円まで所得税ゼロ※ | 配偶者控除・社会保険130万円・家族手当 |
| パート主婦(年末調整済み) | 会社員と同じ20万円ルール | 社会保険130万円が税金より先に来る |
| フリーター(1か所・年末調整済み) | 会社員と同じ20万円ルール | 掛け持ちを始めると基準が変わる |
| フリーター(掛け持ち・年末調整なし) | 原則、確定申告 | 翌年の国民健康保険料も上がる |
※所得税には「基礎控除」という誰にでもつく割引が95万円あり(2026年時点)、利益が95万円の範囲に収まるなら所得税はかからず、確定申告の義務もありません。
ただし住民税の申告と、扶養への影響は別の話です。ここがこの記事全体のポイントになります。
同じ「バイトしてる人」でも、年末調整のあるなしで基準が変わるんだ…
そうだ。「年末調整を受けているか」「扶養に入っているか」を押さえてから、自分の章に進んでくれ。
暗号資産の税金における全属性共通の大前提
- バイト代は65万円を引いた残りが「所得」になる（バイト年100万円なら所得35万円）。一方、暗号資産の利益にはこの割引がなく、儲けがそのまま所得。
- 暗号資産の利益は原則「雑所得」。日本円への売却だけでなく、暗号資産同士の交換やステーブルコインへの退避でも利益は確定
- 上の20万円ルールが使えるのは年末調整を受けた人だけ。自分が使えるかどうかは20万円ルールの判定フローで確認
- 扶養に入っている人は、申告の要否より先に扶養の壁(合計所得58万円・社会保険130万円/150万円)を確認する
ここからは属性別に見ていきます。
学生編：「勤労学生控除があるからといって安心してはいけない
本人の所得税は95万円まではかからない
基礎控除が95万円あるので(2026年時点)、バイトしていない学生なら、暗号資産利益95万円までは所得税ゼロ・確定申告の義務もなしです。
本人の税金がゼロでも親の扶養控除には、所得58万円から影響が出ます。ここは扶養の壁の記事で詳しく解説しています。
住民税は別で、合計所得がおおむね45万円(自治体により異なる)を超えるとかかり始め、申告が必要になる場合があります。
勤労学生控除は「利益10万円超」で消える
「学生は勤労学生控除があるからバイトを多めにしても大丈夫」と考えている人は要注意です。
勤労学生控除
バイトをしている学生の税金を安くするための控除で差し引ける額は所得税で27万円、住民税で26万円です。
学生なら誰でも使えるわけではありません。次の3つをすべて満たすことが条件です。
- 大学・高校・専門学校など、決められた学校の学生であること
- その年の所得の合計が85万円以下であること(2026年時点。
- 給与所得・事業所得以外の所得が10万円以下であること
暗号資産の利益は、自分が働いて得たお金ではありません。暗号資産の利益が10万円を超えた年は、それだけで勤労学生控除が使えなくなります。
勤労学生控除が使えなくなると住民税に響いてきます。住民税は所得のおよそ10%かかるので、住民税の割引26万円が使えないぶん翌年の住民税が2万6千円ほど増えます。
所得税のほうは、基礎控除95万円があるので勤労学生控除が使えなくてもゼロのまま。つまり「所得税は変わらないのに、住民税だけ増える」という現象が起きます。
国民年金の「学生納付特例」にも所得基準がある
20歳になると国民年金の保険料を払う義務があります。
学生は「学生納付特例」を申請すれば在学中は国民年金保険料を払わなくてよくなりますが、条件は「前年の所得が128万円以下」です。
128万円は日本年金機構が決めている基準額で、扶養している家族がいる人は人数分が上乗せされますが、学生本人が誰かを養っているケースは、ほとんどないので、128万円で判定して大丈夫です。
所得128万円とは、給与では193万円にあたります。193万円から65万円を引いた残りが所得です。
※65万円は給与所得控除
暗号資産の利益には控除がなく、儲けがそのまま所得に足されます。バイト年収100万円（所得35万円）の学生なら、利益が93万円を超えた時点で128万円に届いていします。
こうなると特例が使えなくなり、国民年金保険料を年間約20万円ほど、自分で払うことになります。判定に使うのは前年の所得なので、利確した年ではなくその翌年度に請求がくるのが厄介なところです。
学生の場合、本人の所得税より親の控除が使えなくなることや、「住民税」「年金の特例」に影響がないか、先に考えたほうがいいですよ。
主婦・主夫編：「税金より先に来る社会保険の壁」に注意
配偶者控除は使えるけど、扶養されている側の社会保険が外されるパターンに注意が必要です。
確定申告の申告ラインは働き方で変わる
専業主婦(主夫)なら、利益が基礎控除の95万円(2026年時点)以下である限り所得税はかからず、確定申告の義務もありません。
パートで年末調整を受けているなら、会社員と同じ20万円ルールになります。
どちらの場合も住民税の申告は別途必要だぞ。
配偶者控除と社会保険130万円
合計所得58万円を超えても、配偶者の場合は所得95万円まで配偶者特別控除で控除額38万円が維持されるため、親子関係の扶養控除よりも上限値が高いです。
気をつけなければいけないのは、給与所得控除が使えない収入ベースで判定される社会保険の130万円の壁で、パート代と暗号資産の利益の合計次第では「配偶者控除は問題なく使えるが、社会保険の扶養には入れなくなる」現象が起きます。
詳しい仕組みと計算例は扶養の壁の記事をご覧ください。
パート年収100万円の人が、暗号資産で30万円の利益を出した場合の例を見てみましょう。
パート100万円の所得は35万円（給与所得控除65万円を引いた残り）。これに利益30万円を足して合計所得65万円。基礎控除の58万円はオーバーしますが、配偶者特別控除に切り替わるだけで夫が使える配偶者控除38万円は維持されます。
しかし社会保険の壁の場合、パート代100万円＋暗号資産の利益30万円＝所得130万円になり、社会保険の扶養を外される壁（130万円）に到達してしまいます。
社会保険の扶養に入る場合は、給与所得控除の65万円が使えないのが、痛いところです。
極まれに扶養してもらっている勤務先の健康保険によって、暗号資産の利益を含めない場合もあるので、必ず健康保険側に確認してください。
会社の「家族手当」と「口座の名義」という2つの盲点
家族手当(配偶者手当)は会社の規程次第
税制改正で壁が123万円になっても、「配偶者の収入103万円以下」という旧基準のままの会社は珍しくありません。年間で十数万円違ってくるので、必ず就業規則の確認を。
利益は口座名義人の所得
夫(妻)名義の口座で自分が売買していた場合、その利益は名義人の所得として扱われるのが原則です。家族間でも口座の貸し借りはせず、自分の取引は自分名義の口座でが鉄則です。
税金・社会保険・会社の手当はそれぞれ別のルールで動いている。国の改正に会社の規程が追いついていないことよくあることだ。
フリーター編：バイト掛け持ちと国保加入で確定申告の必要性が変わる
バイト1か所で年末調整ありなら、会社員と同じ20万円ルールが使える
勤務先が1か所で年末調整を受けているフリーターは、会社員と同じ20万円ルールが使えます。判定条件の詳細は20万円ルールの判定フローで確認してください。
バイト掛け持ちを始めた年からルールが変わる
バイトを掛け持ちして2か所以上から給与をもらうと、判定の基準が変わります。
年末調整していないバイト先の給与の収入金額と、暗号資産の所得を足して20万円を超えると、確定申告が必要です。サブのバイト代だけで20万円を超えている人は、暗号資産の利益がゼロでも申告対象になります。
バイト代の合計が年150万円台までで、かつ暗号資産などの利益が20万円以下なら、掛け持ちでも申告不要になることがあります。
税金の還付を受けようと確定申告をすれば、例え暗号資産の利益は20万円以下でも全額記載する必要があります。
国民健康保険加入の人は「翌年の保険料」に影響する
親の扶養にも会社の社会保険にも入っておらず、自分で国民健康保険に入っている人は、もうひとつ知っておくべきことがあります。
国保の保険料は前年の所得をもとに計算されるため、暗号資産を利確した翌年度は保険料が上がります。
料率は自治体ごとに違いますが、所得のおよそ1割が目安。支払い用のお金は日本円のまま取り分けておくのがおすすめです。
バイト掛け持ちのフリーターや国保加入しているかたは、暗号資産の利確額の3割ほど、学生や専業主婦の方は所得税がかからないことも多いので、住民税の分だけ、1割ほどを取り分けておいたほうが良いです。
暗号資産の税金に対して年間スケジュールでやることを整理
- 年内（〜12月）：今年の確定済み利益を集計し、自分の申告ラインと扶養の壁までを確認。壁ギリギリなら、追加の利確を翌年に回すか検討。
- 1月：暗号資産取引所から年間取引報告書をダウンロードし、損益を確定させる
- 2月16日〜3月15日：確定申告が必要な人は申告(確定申告ガイド参照)。確定申告しない人も、利益が出ていれば市区町村へ住民税の申告
- 6月ごろ：住民税(と国保の人は保険料)の通知が届く。支払い用に取り分けたお金で対応
暗号資産の税金でよくある質問（FAQ）
Q. 学生(バイトなし)で利益60万円。確定申告は必要ですか？
本人の所得税はゼロ(基礎控除95万円以下)で確定申告の義務もありません。しかし住民税はかかるため、市区町村への申告が必要です。
Q. 専業主婦で利益30万円。確定申告は必要ですか?
所得税の確定申告は不要です(基礎控除以下のため)。配偶者控除も合計所得58万円以下なのでそのまま。ただし住民税の申告は原則必要です。
「申告しなければ利益はなかったことになる」わけではなく、扶養の判定にはこの30万円がカウントされる点はお忘れなく。
Q. バイト掛け持ちのフリーターで、利益は15万円だけです。申告不要ですよね?
年末調整されなかった側の給与と15万円を足して20万円を超えるなら確定申告が必要で、その場合は15万円も全額記載する義務があります。
Q. 途中で属性が変わった年(就職・結婚・卒業など)はどうなりますか?
税金は1月1日〜12月31日の1年間まとめて、その年の12月31日時点の状況を基準に判定するものがほとんどです。年の途中で就職した場合は、就職先で年末調整を受けるなら20万円ルール側に切り替わります。
判断に迷う年は、年間取引報告書を揃えて税務署の無料相談や税理士に確認するのが安全です。
暗号資産で利益が出た場合の属性別チェックリスト
- 学生：本人の所得税より「親の扶養(58万円)・住民税・年金の学生納付特例」が先に考える。勤労学生控除は利益10万円超で使えない
- 主婦（主夫）：税金の壁より社会保険130万円の壁を先に考える。会社の家族手当は旧基準のままの場合あり。取引は自分名義の口座で
- フリーター：バイト掛け持ちを始めると判定基準が変わる（サブのバイト代＋利益で20万円判定）。国保の人は、翌年の保険料がアップされることを注意しておく
- 全員共通：所得税の申告が不要でも住民税の申告は残る。支払い用のお金は日本円で取り分けておく（掛け持ち・国保の人は3割、学生・専業主婦は1割が目安）
制度の一次情報は国税庁:勤労学生控除(No.1175)と日本年金機構:学生納付特例制度をご確認ください。申告が必要になった場合の具体的な手順は暗号資産の確定申告ガイドで解説しています。
※本記事は2026年7月27日時点の制度に基づく一般的な解説です。基礎控除額は年分により、住民税や国民健康保険料は自治体により異なります。個別の判断は、必ず税理士または所轄の税務署・お住まいの市区町村にご確認ください。